Khi đầu tư vào quỹ mở, ngoài câu hỏi “khi nào có lời?” thì “lãi có bị đóng thuế không?, bán quỹ sẽ mất chi phí gì?” cũng là điều nhiều người quan tâm. Bài viết này giải thích bằng ngôn ngữ đơn giản — bạn sẽ biết: những khoản nào có thể bị đánh thuế, mức thuế thường gặp hiện nay ở Việt Nam là bao nhiêu, và cách tính nhanh để ước lượng tiền thực nhận sau thuế.
Ghi nhớ ngay: Luật thuế thay đổi theo thời gian — trước khi quyết định bán/chia lợi nhuận, hãy kiểm tra prospectus quỹ và hỏi nhà phân phối/quản lý quỹ hoặc tư vấn thuế.
1. Đầu tư quỹ mở có chịu thuế không?
Chứng chỉ quỹ mở cũng là một loại chứng khoán như cổ phiếu, trái phiếu nên giao dịch quỹ mở cũng chịu thuế tương tự nhé!
• Thuế thu nhập cá nhân được tính khi bạn bán chứng chỉ quỹ (thuế tính trên giao dịch): 0.1% trên giá trị bán. Mức này tương đương với thuế khi bán cổ phiếu, trái phiếu.
2. Mức thuế “0,1%” có nghĩa là gì? (ví dụ minh họa)
• Bạn đầu tư mua 100.000.000₫ chứng chỉ Quỹ Đầu tư Trái phiếu LP. Sau 1 năm bạn bán ra lãi 8% và thu được 108.000.000 đồng. Mức thuế thu nhập cá nhân bạn phải trả là 0.1% * 108.000.000 = 108.000 đồng. Bạn sẽ nhận về số tiền là (108.000.000 – 108.000 = 107.892.000 đồng.
3. Những thay đổi pháp lý đáng chú ý (cập nhật gần đây)
• Trong dự thảo Luật Thuế Thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2025, Bộ Tài chính đang đề xuất miễn Thuế thu nhập cá nhân đối với việc nắm giữ chứng chỉ quỹ mở từ 2 năm trở lên. Như vậy nếu bạn mua quỹ mở và nắm giữ dài hạn từ 2 năm trở lên, bạn sẽ được miễn thuế hoàn toàn.
4. Phí bán của công ty quản lý quỹ
Hiện tại các công ty quản lý quỹ đều sẽ thu một khoản phí nếu bạn bán ở một mốc thời gian nhất định. Thông thường các phí bán này sẽ giảm dần tỷ lệ nghịch với thời gian đầu tư của bạn. Thật ra các công ty quản lý quỹ không hề muốn thu phí này mà chỉ đặt ra khoản phí để giúp bạn có thêm động lực nắm giữ quỹ dài hạn, đúng theo mục tiêu tích sản của quỹ. Ví dụ về phí bán của Quỹ Đầu tư trái phiếu LP như sau:
– Bán: Dưới 3 tháng: 1%
Từ 3 tháng – Dưới 6 tháng: 0,35%
Từ 6 tháng – Dưới 9 tháng: 0,20%
Từ 9 tháng trở lên: 0%
5. Kết luận nhanh
• Các khoản phí và thuế cần nhớ khi đầu tư chứng chỉ quỹ là phí bán và Thuế Thu nhập cá nhân.
• Về phí bán: hãy đọc Bản cáo bạch và Biểu phí của quỹ để nắm thông tin, xem mình nên nắm giữ chứng chỉ quỹ tối thiểu bao lâu để tối ưu chi phí bán
• Về Thuế Thu nhập cá nhân: hiện mức thuế là 0.1% tính theo giá trị bán. Chúng tôi sẽ mau chóng cập nhật thông tin tới bạn nếu Luật Thuế Thu nhập cá nhân sửa đổi trong thời gian tới có điều khoản miễn giảm thuế này nhé!
